中美审计监管合作有新进展，对中企有哪些影响？

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中美审计监管合作有新进展，对中企有哪些影响？
- 周毅“平芜尽处是春山。”
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2022-12-16 18:13:01 字号：A- A A+ 来源：观察者网

最后更新: 2022-12-17 16:09:07

中国证监会：一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题

12月16日上午，中国证监会发布答记者问。中国证监会表示，已经注意到美方发布的报告和公开表态。“我们一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。”

“我们欢迎美国监管机构基于监管专业考虑重新作出的认定，期待与美国监管机构一道，在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作，相互尊重，增进互信，形成常态化、可持续的合作机制，共同营造更加稳定、可预期的国际监管环境，依法维护全球投资者合法权益。”

中国证监会网站截图

事实上，早在今年3月，即首批“预摘牌名单”出炉之际，中美双方就开始磋商并释放积极信号。3月15日，美国方面表示，正与中国监管部门保持积极沟通，双方致力于达成一份合作协议。

4月21日，中国证监会副主席方星海表示，证监会谈判团队与美国团队谈判非常顺利，很有信心未来达成协议，让PCAOB合法合理地进行审查。8月26日，中国证监会、财政部与PCAOB签署审计监管合作协议，启动相关合作。

据报道，合作协议体现三方面重要内容：一是确立对等原则；二是明确合作范围；三是明确协作方式。文件指出，“双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调，美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。”

中国如何在“跨境审计监管合作”和“审计底稿安全”中找到平衡，是外界关注的焦点。

今日（12月16日）上午的答记者问中，中国证监会表示，合作过程中，双方就检查和调查活动计划作了充分沟通协调，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协议的约定对检查和调查所涉底稿文件中含有的个人信息等特定数据进行了专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足了相关法律法规对信息安全保护的要求。

值得一提的是，今年8月，也就是中美就审计监管达成合作协议之际，中国石油、中国石化、中国人寿、中国铝业和上海石油化工股份等企业宣布从美国退市——其原因主要包括：目前存托股占公司H股及总股数比重很小，交易量与公司H股全球交易量相比较低；同时由于不同上市地监管规则差异，导致继续维持存托股在纽交所上市的披露义务需要公司付出较大的行政负担等等。

中国石油：申请自愿将其美国存托股份从纽交所退市

在美国更新“有退市风险”企业名单之际，大量中概股通过回港上市等途径分散风险。

截至今年6月，已有27只中概股以不同形式回归港股，其途径包括：私有化退市后上市、双重上市和二次上市等；香港财政司司长此前透露，特区政府正在筹备更多支持措施，为中概股回港上市提供便利，包括容许在港上市中概股纳入港股通等。

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