对于这种种乱相，目前税务局可能的应对方法有三种：

初级水平应对：由于发现金的猫腻太多，要求工资通过银行卡支付，增加虚假高报工资逃避企业所得税的难度。这种方法是让老板把钱打入职工银行卡后才能税前扣除，虽然老板也有可能发了后把钱要回去，但是少发几百和发后把几百要回给人的感受差别极大，如果这么做实际执行成本极高。

这方面早在2009年就进行过尝试：

《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》财税[2009]70号

 三、企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件：

(一)依法与安置的每位残疾人签订了1年以上(含1年)的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。

(二)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。

(三)定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。

(四)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。

由于残疾人工资可以加计扣除，逃税力度更大所以就发文要求必须通过金融机构发放工资。普通员工工资要求通过银行卡发放的传言虽然时有发生，但是十年过去了，依然没有最终落实到文件。

从法律层面上说最大的问题是央行的《现金管理暂行条例》：

第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金:

(一)职工工资、津贴;

(二)个人劳务报酬;

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

这个文件1988年公布的时候工资用现金无可厚非，当时没多少人有银行卡，但是2011年修改还这么规定就让人不可思议了，二十多年信息化手段支付方式的改变被视而不见了。

从税务局实操层面上来说，直到2016年金三系统全面上线，税务局个税申报才从以前的按企业申报改为现在的按个人申报，也就是2016年起税务局才可能找到每个人的收入和个税，以前都是整个企业的，必须要去企业逐户查账才可能发现问题，执行成本极高。

所以2017年起发现了很多一个人在多个单位领取工资合计超过免征额的，甚至本人都不知道有这个企业，估记很多都是拿其他人身份证虚发工资不缴纳社保逃税的。

中级水平应对：社保、个税工资、企业所得税工资薪金扣除比对，增加虚假高报工资逃避企业所得税的社保成本。如果要高报工资逃避企业所得税，那么需要承担远高于企业所得税的社保成本，使得企业无利可图。

但是原本2019年1月1日由税务局全面征收的社保现在变成了税务局征收机关事业单位社会保险费、城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险，企业社会保险费暂缓了。不知道这种有效的比对到什么时候能够真正落实。

对于相对于老板没有竞争优势的人来说，可以不交少交社保是真正的囚徒困境。只要有人可能把它当作竞争优势提出所有人都必须跟进，否则竞争力明显下降了。最终只有所有人都全额缴纳社保和所有人都不缴或者按照最低缴纳两种状态，中间状态的同一单位同一岗位同一工资水平有人全额社保有人不缴或者按照最低缴纳基本上不可能存在。按照时髦的说法这就是典型的内卷化，必须由国家通过强力措施来保证每个人都足额缴纳，否则只能是通过内耗使社会总体最优大幅降低。

高级水平应对：全面金融监控。前面两种方法都只能防止企业将低收入者收入虚报逃避企业所得税，对高收入者通过种种手段逃避个税社保却无能为力。但是全面金融监控等于是通过你的收入和你的金融资产比对发现疑点，除非像《绝命毒师》里的老白一样把钱堆车库不花，不然都会被发现金融资产与收入不符而纳税。

这么说有些抽象，举个现实中在金融监控国家违法的例子：“2017年2月，著名导演英达在美国被捕，因为分50次存入46万美元，且为了绕过监控每次金额都低于1万美元，英达被控涉嫌洗钱。目前，英达已放弃庭审机会，并对“刻意规避申报要求”、“进行现金拆分”等指控进行认罪。

检方指控，英达2011年4月到2012年3月之间的12个月之内，先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。且英达每次存钱额度都低于1万美元，共分50次存入，这46.4万美元分别被存入他和他妻子在四家银行开的六个银行账户内。英达于2月16日在康州联邦法庭达成和解，放弃庭审机会，并就刻意规避申报要求、进行现金拆分行为的指控认罪。

仅仅是规避金融监控的现金申报就有牢狱之灾，如果再发现逃税可能就牢底坐穿了。

但是我国的《反洗钱法》规定走私属于洗钱的范围，逃税却不在这个范围之中，但除了违禁品，走私不就是为了逃税嘛。

第二条  本法所称反洗钱,是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照本法规定采取相关措施的行为。

由于这个规定，人行提取的大额交易信息并不允许税务局利用进行金融体系现金流信息与企业交易发票流信息的自动比对核查。使得记录企业使用私人账户进行大额交易的所谓‘内帐’会计竟然成为一个职业。

另外国务院法制办公室2015年1月5日发布的《中华人民共和国税收征收管理法修订草案（征求意见稿）》中也有金融信息监控的规定：

第三十一条  从事生产、经营的单位和个人在其经济活动过程中，一个纳税年度内向其他单位和个人给付五千元以上的，应当向税务机关提供给付的数额以及收入方的名称、纳税人识别号。

单次给付现金达到五万元以上的，应当于五日内向税务机关提供给付的数额以及收入方的名称、纳税人识别号。

但是这部法规的修订四年来，年年进立法计划但是从来没有进入人大审议阶段，具体什么时候能够出台甚至出台时有没有这些金融监控条款都是未可知的事情。

总之，如果哪天有报道说我国仅有数百万人缴纳个税，这个信息可能不是骇人听闻而是确有其事，因为方方面面的法规都在阻挠发现有钱人逃税，不知道这种匪夷所思的局面什么时候会改变。

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